Виды начальных остатков

Ввод начальных остатков является отправной точкой учета данных в новой системе. Без ввода остатков по каждому разделу учета не представляется возможным вести полноценный учет данных.

Назначение ввода начальных остатков – перенос данных о состоянии предприятия на момент начала ведения учета в новую информационную базу с целью формирования собственного капитала. Например, организация переходит с одной учетной системы на другую. Если организация начинает работу в информационной базе с момента своего создания, ввод остатков не требуется.

Под состоянием предприятия подразумеваются товары на складах, денежные средства в банках, кассах и многое другое.

Рекомендуется вводить остатки на начало отчетного периода (год, квартал, месяц). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода.

Например, для начала ведения учета с января, остатки нужно вводить на 31.12.

За месяц, в котором отражены только операции ввода остатков, нет необходимости выполнять регламентные операции процедуры Закрытие месяца, кроме операции Распределение затрат и расчет себестоимости. Особенно не надо выполнять регламентные операции, относящиеся к группе Формирование финансового результата. Если в месяце ввода остатков сформировались задания на формирования финансового результата, то их надо удалить в рабочем месте Регламентные операции по закрытию месяца по кнопке Еще - Задания к расчету - Открыть задания к расчету месяца.

При начале ведения учета в информационной базе рекомендуется даты начала применения настроек учетной политики устанавливать минимум на месяц раньше даты ввода остатков.

Важно отметить, что документы ввода остатков вводят какой-то один вид остатка и общий баланс «собирается» из этих остатков. В управленческом балансе ввод остатков не соблюдает правило двойной записи (нет аналога бухгалтерского счета 000), вся совокупность введенных остатков должна составить баланс с равенством активов и пассивов по балансовым статьям. Если после ввода всех значимых остатков по управленческому балансу наблюдается «разрыв», то необходимо проверить все ли введено и компенсировать недостающие суммы за счет, например, статьи Прибыли и убытки.

Для принятия в будущем обоснованных решений необходим, помимо ввода балансовых остатков, доступ к аналитическим данным, накопленным на момент запуска системы.

Указанную информацию можно занести в информационную базу документами ввода начальных остатков следующих типов:

■ Финансовый результат за прошлые периоды;

■ Оптовые продажи за прошлые периоды;

■ Розничные продажи за прошлые периоды.

Подробно см. в разделе Данные для управленческого учета.